Налог на имущество для пенсионеров

Заботясь о поддержании достойного уровня жизни пожилых граждан, государство предоставляет им льготы по имущественному и иным видам налога, которыми облагается собственность.

В связи с преобразованием налоговой отрасли в 2018 году, правила получения льгот по налогу для пенсионеров на имущество претерпели некоторые изменения.

О том, как оформить льготы и на что они распространяются, расскажем в материале.

Законодательство

В качестве основополагающих документов для освобождения от льгот выступают следующие законодательные акты:

  • Часть 2 Налогового кодекса РФ ФЗ №117 от 5.08.2000 г.;
  • Федеральный закон «О страховых пенсиях» №400-ФЗ от 28.12013 г.;
  • Постановление Правительства №761 от 14.12.05 г.;
  • НПА (законы, Постановления Правительства) субъектов РФ.

При этом нормативные акты субъектов, устанавливающие льготы по налогам и перечень граждан, которым они положены, не могут противоречить Федеральному законодательству.

Кто относится к данной категории граждан?

Получать льготы по оплате налога на квартиру и некоторых прочих налогов, могут граждане, которые признаны пенсионерами – имеют удостоверение пенсионера и являются получателями соответствующего вида пособия.

Читайте также в нашей статье, как вернуть госпошлину при отказе от иска в Арбитражном суде.

По общему правилу это пенсионеры по старости — женщины 55 лет и мужчины 60 лет. Кроме них, льготы (пп.1-8 ст.407 НК РФ) имеют:

  1. лица, получающие пенсию в связи с выслугой лет или стажем работы (силовики, педагоги, медики, северяне, государственные клерки и проч.);
  2. иные лица, вышедшие на пенсию досрочно – многодетные матери, матери ребенка-инвалида и т.д.;
  3. граждане, потерявшие близкого кормильца и получающие выплаты в связи с этим;
  4. признанные инвалидами;
  5. имеющие государственные награды (ветераны войны, ликвидаторы радиоактивных аварий).

По своей сути, даже если гражданин не достиг законного возраста для выхода на пенсию, однако получает пенсию, то он может освободиться от данных налогов.

Заявление в ФНС об освобождении от налогов

Для получения соответствующей льготы пенсионеру следует обратиться в ФНС с заполненным заявлением и пенсионным удостоверением. Факт выхода на пенсию предполагает, что налоговые послабления будут действовать пожизненно, поэтому необходимости ежегодной подачи заявления нет.

Кроме этого, в большинстве регионов существует возможность подать данные бумаги через МФЦ или в электронном виде через портал «Госуслуги».

На практике часто случается, что пенсионер, несмотря на то, что он имеет льготы по оплате имущественных налогов, все равно получает уведомление от фискальных органов с требованием об их оплате. Как правило, граждане не обращают на них внимания, что в корне неверно. Если возникла подобная ситуация, то после получения соответствующего уведомления пенсионеру необходимо обратиться в ИФНС по месту регистрации, имея на руках пенсионное удостоверение, для подтверждения своего статуса.

От каких налогов освобождаются?

В обязанности всех граждан РФ входит уплата налогов, но пенсионеры, как льготники освобождены (полностью или частично) от некоторых видов отчислений.

Читайте также в данной статье, почему не приходит имущественный налог.

Транспортный налог

В большинстве субъектов России, свободно от налога 1 транспортное средство во владении льготника, если его мощность менее 100 л/с для авто и 5 л/с для водного судна.

В случае, если автомобиля два, то за один из них по выбору собственника платить нужно обязательно.

А при мощности, превышающей регламентированную, сделать отчисления надо будет даже если средство одно.

Не платят транспортный налог лица, имеющие награду – орден Славы, ветераны ВОВ, инвалиды 1 и 2 группы, а также граждане, пострадавшие от радиации.

На землю

С 2018 года пенсионеры не платят только за землю, общая площадь которой не превышает 6 соток.

Если участок больше, то заплатить надо за метраж, превышающий эту цифру. Естественно, что если участка два, то будет освобождены от налогового отчисления лишь 6 соток одного участка.

Читайте статью о том, как составить заявление в налоговую для возврата госпошлины.

Полностью освобождены от данного налога (ст.395 НК) только представители коренных малочисленных народов Сибири, Севера, Дальнего Востока.

Подоходный

Пенсионеры могут не платить НДФЛ, но не со всех видов доходов.

Освобождены выплаты с отчислений в виде: пенсии, зарплаты, пособий по инвалидности, официальные доплаты пенсионерам (в т.ч. работающим), матпомощь и путевки в места отдыха от начальства и прочее.

А вот при получении квартиры в дар, пенсионер платит налог полностью, если не являются близкими родственниками дарителя.

Имущественный

Имущественный налог тоже из разряда льгот, предусмотренных для пенсионера. Однако и по нему есть свои ограничения и правила.

К категориям имущества, освобожденным от выплат НК причислены:

Это правило действует при условии наличия в собственности по 1 объекту каждого вида (1 дом, 1 квартира, 1 дача, 1 гараж, 1 мастерская) и при ее использовании для собственных нужд (без сдачи в аренду или эксплуатации в коммерческих целях).

Что нового в законодательстве в 2019 году

Изменений в законодательстве, касаемо предоставления льгот пенсионерам при оплате имущественных налогов, по сравнению с предыдущими периодами довольно мало. Одним из наиболее заметных и значимых является введение в практику «налогового вычета на 6 соток земли», который касается пенсионеров, владеющих небольшими земельными участками с низкой кадастровой стоимостью.

Кроме этого, изменены правила начисления и предоставления льгот, субсидий и компенсаций в ряде субъектов РФ. Например, в Санкт-Петербурге, пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога на участки площадью менее 2500 кв. м.

Облагается ли налогом приватизированная квартира, и как его оплачивает работающий льготник?

Приватизированная или нет, квартира пенсионера не облагается имущественным налогом при ее стоимости не более 300 000 000 рублей.

Другое дело, если во владении лица есть несколько квартир.

Тогда по закону он может не платить имущественные отчисления в бюджет за одну из них.

Работающий пенсионер вносит налоговые платежи и освобождается от них наравне с прекратившими трудовую деятельность ровесниками.

Единственная разница – за работающего пенсионера компания продолжает делать взносы и уплачивать налоги.

Должен ли пенсионер платить налог от продажи жилья?

Пенсионный возраст не является решающим, при определении обязанности подавать декларацию и уплачивать взнос в налоговую при продаже недвижимого имущества.

Главным фактором «за» или «против» становится длительность владения жильем, дающая право не делать отчисления:

  1. если приобретено до 2016 г. – более 3 лет;
  2. после 2016 года – 5 лет.

Какова ответственность за навязывание лишних услуг, читайте .

Кроме того, законодатель внес уточнения, что 3 лет во владении достаточно для квартир, полученных:

  • в наследство;
  • в дар;
  • в качестве имущества по договору пожизненной ренты с иждивением.

При продаже этих объектов недвижимости (при владении от 3 лет) пенсионеры налог на продажу не платят.

Что такое налог на имущество

Налог на имущество, согласно ст.ст. 399-401 НК, это вид местного сбора, вводимый муниципальным законодательством в отношении физических лиц, в собственности которых находится недвижимое имущество, расположенное в пределах муниципального образования, которое ввело этот сбор, в том числе:

  • частный жилой дом;
  • квартиры, комнаты в МКД;
  • гаражи, парковочные и машиноместа;
  • совокупность зданий, неразрывно связанных между собой в виде единого недвижимого комплекса;
  • недострой;
  • иные здания, сооружения и строения, признаваемые недвижимостью и зарегистрированные на гражданина в ЕГРН, в том числе если они расположены на земельных участках ЛПХ, ИЖС, садово-огороднических товариществ.

Он уплачивается по ставкам, определенным местными властями в пределах 0,1% от кадастровой стоимости объекта недвижимости в год. Самостоятельно декларировать и рассчитывать налог не нужно, уплата осуществляется на основании налогового уведомления, в котором указана сумма, подлежащая уплате, и которое присылается владельцу недвижимости на адрес его жительства.

Обратите внимание!

Уведомление присылается налогоплательщику ежегодно по истечении года, за который плательщику насчитывается налоговая обязанность. Оплатить его необходимо не позже, чем 1.12 года, следующего за тем, за который плательщику необходимо уплатить налог.

Как получить налоговые льготы?

ФНС не вправе самостоятельно освобождать граждан от обязанности вносить платежи в бюджет.

Для оформления льгот требуется подтвердить факт отнесения к категории пенсионеров и написать заявление.

Можно ли вернуть часть оплаченных за обучение в автошколе средств, читайте .

Условия предоставления и место обращения

Получение льгот возможно только в случае подачи заявителем-пенсионером обращения в ФНС. Сделать это можно:

  1. при личном визите в ведомство;
  2. письмом по почте (с уведомлением);
  3. через интернет по эл. почте.

Документы

Главный документ, который нужен – пенсионное удостоверение. Но потребуются и личные документы, такие как:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • СНИЛС.

Еще стоит взять с собой бумаги на недвижимость, транспорт, землю и прочую собственность, на которую планируется оформление льгот.

к содержанию