Патент на грузоперевозки: правила получения

Сфера деятельности по грузоперевозкам является очень привлекательной для многих индивидуальных предпринимателей. Благодаря использованию патента можно легально получать прибыль без каких-либо проблем с контролирующими органами. Рассмотрим, что представляет собой патент на грузоперевозки, его стоимость и порядок получения.

Что такое ПСН?

Консультация юриста бесплатно

Согласно правильной терминологии, рассматриваемый инструмент имеет название «патентная система налогообложения» (ПСН). Она была одобрена к исполнению с 2013 года. Её смысл заключается в снижении финансовой налоговой нагрузки на частных бизнесменов. При помощи патента можно внести фиксированную сумму налога за конкретный период времени. Ставка устанавливается государственными органами. При этом индивидуальный предприниматель вправе выбрать любой срок в текущем году для оплаты патента, начиная от одного месяца. Это позволит узаконить грузоперевозки по отношению к налоговым органам.

Перед тем, как решить воспользоваться патентом на осуществление транспортировки грузов, следует досконально просчитать вероятную прибыль, а также требуемое количество рабочего персонала и транспорта.

Основные особенности патента

При использовании ПСН необходимо учитывать основные нюансы:

  1. Подать заявление на приобретение патента можно за 10 суток до начала осуществления непосредственной деятельности
  2. Потенциальному налогоплательщику со статусом индивидуального предпринимателя может быть выдан отказ после рассмотрения заявки.
  3. Период действия патента может составлять от 1 до 12 месяцев.
  4. Индивидуальный предприниматель будет освобожден от выплат налогов на имущество, физических лиц и на добавленную стоимость.
  5. Не понадобится предоставлять налоговую декларацию.
  6. Если по каким-либо причинам индивидуальный предприниматель потеряет право на осуществление деятельности, то понадобится внести сумму по НДФЛ за исключением стоимости приобретенного патента, а также оплатить НДС и имущественный налог с начала действия налогового периода.
  7. Оплата зависит от длительности срока действия. Если ПСН оформлен на срок до 6 месяцев, то оплата вносится единовременно в срок до 25 числа месяца, который наступает за месяцем получения патента. Если срок действия патента более полугода, то возврат средств осуществляется двумя платежами. В случае осуществления задержки по внесению требуемой оплаты, патент признается недействительным. При этом возврат ранее внесённых средств не производится.

Помимо очевидных причин отказа в выдаче патента, таких как неверно предоставленные данные или ошибки в заявлении, следует выделить и другие:

  • количество рабочего персонала превышает отметку в 15 человек;
  • прибыль индивидуального предпринимателя от всех осуществляемых видов деятельности превысила уровень в 60 миллионов рублей;
  • зафиксированы неуплаченные налоги.

На каких условиях предоставляется патент

К получению патента на осуществление грузоперевозок допускаются исключительно индивидуальные предприниматели. В случае возникновения потребности в участии в ПСН у физических лиц, которые решили заняться грузоперевозками, для начала потребуется получить статус индивидуального предпринимателя. В дальнейшем можно приступать к покупке патента для производства рассматриваемой сферы деятельности. Для расширения оказываемых услуг, например, транспортировка людей, понадобится покупать отдельный патент.

По отношению к количественному составу автопарка, укомплектованного для грузоперевозок, ограничений нет. Можно вести частный бизнес как с использованием одного легкового автомобиля, так и с помощью десятков видов транспорта различной грузоподъёмностью.

Патентом не вправе воспользоваться юридические и физические лица, при этом последние могут понести уголовную ответственность в случае незаконного ведения бизнеса. Также из предъявляемых критериев необходимо отметить следующие:

  • воспользоваться патентом могут ИП, которые для организации грузоперевозок задействуют не более 15 человек;
  • сумма прибыли, которая будет получена в течение календарного года, не должна превышать 60 миллионов рублей.

В зависимости от региона, где планируется вести бизнес по транспортировке грузов, впервые получающие статус ИП смогут оформить патент бесплатно. Льготный налоговый период может составлять до 24 месяцев. Все зависит от конкретного региона.

Требования для оформления

Патент на грузоперевозки в Московской области или других регионах выдается только при учете следующих условий:

  • у предпринимателя официально трудоустроено меньше 25 работников;
  • доход от всех видов деятельности не превышает в год 60 млн рублей.

Если нарушается хотя бы одно условие в течение срока действия патента, то документ теряет юридическую силу, а предприниматель автоматически переводится на ОСНО (общую систему налогообложения).

Условия для покупки

Патент на грузоперевозки приобретается с учетом некоторых условий:

  • оформляется исключительно частными предпринимателями;
  • если гражданин планирует заниматься перевозками грузов на автомобилях, то он должен заранее зарегистрироваться в ФНС в качестве ИП;
  • если в будущем будет расширяться сфера деятельности, например бизнесмен будет заниматься пассажирскими перевозками, то придется заниматься оформлением еще одного патента.

Если предприниматель не будет разбираться в требованиях НК РФ, то это приведет к необходимости уплачивать крупные штрафы, а также документ перестанет действовать. Вернуть уплаченные за него средства не получится.

Требования к транспорту

Патент на грузоперевозки выдается только при условии, если заявитель отвечает многочисленным условиям. К ним относятся требования к годовому доходу и количеству сотрудников. Не предъявляются какие-либо условия к используемому транспорту. Не имеет значения, каким количеством грузовых автомобилей пользуется предприниматель, а также какова комплектация его автопарка.

Допускается пользоваться следующими видами транспорта:

  • разрешается для перевозки применять всего один грузовик или «Газель»;
  • для транспортировки грузов можно пользоваться даже автомобилем, оснащенным прицепом;
  • даже если у предпринимателя имеется больше 10 фур и спецтехники, при помощи которых перевозятся тяжелые грузы, условия для него не изменяются.

Предприниматель должен только следить за тем, чтобы его выручка не превысила в год 60 млн руб. Не может претендовать на патент гражданин, который занимается перевозками грузов без оформления ИП. Такие действия расцениваются как незаконное получение прибыли за счет предпринимательства. За них предусматривается уголовная ответственность в рамках ст. 171 УК РФ.

Порядок оформления патента для осуществления транспортировки грузов

Сама процедура по использованию ПСН утверждена на законодательном уровне. Согласно статье НК РФ 346.45, для оформления патента понадобится выполнить такие действия:

  1. ИП необходимо посетить налоговую службу по фактическому месту проживания. При этом допускается воспользоваться получением патента в любом регионе России, где планируется осуществление грузоперевозок.
  2. Выполняется оформление заявки в соответствии с установленными формами документа.
  3. К заявлению понадобится приложить требуемый пакет документации.

Отправить документы можно:

  • посредством личного посещения налоговой службы;
  • обратиться через доверенное лицо;
  • направив заказное письмо;
  • при помощи официального сайта налоговой службы;

В дальнейшем будет осуществляться рассмотрение заявки. Для этого налоговой службе дается пять рабочих дней. По истечению указанного времени ИП будет предоставлен патент или сообщены причины отказа.

В случае отказа заявителю будет направлено уведомление. Причинами для отказа могут послужить следующие факторы:

  • внесение неполных или ошибочных данных;
  • наличие задолженности по налогам;
  • нарушение порядка перехода с ЕНВД.

Причины отказа

Отказ в выдаче документа может быть обусловлен разными причинами. Наиболее часто отрицательное решение специалистов налоговой службы связано со следующими основаниями:

  • выбранное направление работы не отвечает требованиям ПСН;
  • в заявлении неправильно указывается срок, на который планируется покупка патента;
  • не подходит предприниматель под требования системы, например его доход превышает 60 млн руб. в год;
  • по прошлому налогу имеется значительная недоимка;
  • при переходе с ЕНВД или УСН не соблюдаются условия;
  • при составлении заявления допускаются серьезные ошибки или оставляются пустыми важные строки.

Если причиной отказа выступает выявленная в заявлении ошибка, то ее можно оперативно исправить, после чего можно повторно передать пакет документов инспекторам ФНС.

Какие требуются документы?

Патент на грузоперевозки для ИП выдается исключительно при условии, что предприниматель грамотно составит заявление. К нему прикладываются следующие документы:

  • ИНН предпринимателя;
  • свидетельство о регистрации и постановке на учет в конкретном подразделении ФНС;
  • копия паспорта;
  • если процедурой занимается доверенное лицо, то у него с собой должна иметься заверенная нотариусом доверенность.

Обычно работники ФНС не требуют дополнительной документации.

Требуемая документация

Согласно информации, приведенной на официальном сайте налоговой службы, следует предоставить исключительно заявление по соответствующей форме, паспорт гражданина Российской Федерации и доверенность, в случае обращения в ФНС через доверенное лицо. При этом по требованию специалистов налоговых органов понадобится предоставить и другие документы. Заявление состоит из 5 листов.

Непосредственно в заявлении отражается такая информация:

  1. Данные ИНН индивидуального предпринимателя.
  2. Код налоговой компании. Эти данные можно получить непосредственно в отделе налоговой службы или на официальном сайте.
  3. Регистрационные данные согласно записи в паспорте гражданина РФ. Разрешено указывать адрес фактического проживания.
  4. Вписать желаемый срок действия патента на грузоперевозки, а также момент начала его действия.
  5. При передаче заявки через доверенное лицо, понадобится приложить ксерокопию доверенности, заверенную нотариально.
  6. Далее в верхнем углу с правой стороны прописывается статус лица, который является непосредственным заявителем. При подаче заявки через доверенное лицо понадобится внести его контактные и регистрационные данные.
  7. В следующем листе указывается вид предпринимательской деятельности.
  8. Требуется код идентификации установленного законом субъекта, а также предоставить данные о работниках и используемой налоговой ставки.
  9. Отдельная страница заявления предназначена для внесения информации о планируемом месте осуществления деятельности.
  10. Прописываются данные по транспортным средствам, которые используются для грузоперевозок, с указанием их количества. На один лист вмещается информация о двух автомобилях. При большем количестве планируемой для использования техники, следует прикладывать дополнительные листы. Их количество не ограничено, поэтому понадобится предоставить информацию обо всех транспортных средствах.
  11. Данные обо всех объектах, которые используются для организации транспортировки грузов.

Важно! На каждом отдельном листе заявления в верхней части документа индивидуальный предприниматель должен вписать ИНН.

Стоимость патента на грузоперевозки

После успешного рассмотрения заявки на патент производится предоставление документа ИП. Для погашения установленной стоимости отводятся следующие сроки:

  • при длительности действия патента менее полугода – установленная сумма должна быть возвращена до момента окончания периода действия ПСН;
  • при превышении шестимесячного срока действия патента возврат установленной суммы должен осуществляться по схеме. Сначала оплачивается треть от требуемого взноса, не позднее 90 дней с момента выдачи патента. Оставшаяся часть должна быть возвращена до момента завершения действия ПСН.

ИП требуется перевести деньги для погашения налоговой базы. Данную процедуру назвали «приобретением или покупкой патента». При этом стоимость патента на грузоперевозки для ИП в 2020 году определяется для каждого индивидуального случая, в зависимости от уровня прибыли.

Из каких показателей и как производится расчет ПСН?

Для установки фиксированной налоговой базы для ИП по грузоперевозкам учитываются следующие показатели:

  • базовый уровень прибыли;
  • ставка по налогу;
  • срок действия патента.

Значение базового уровня прибыли фиксируется в распорядительных документах налоговых органов по каждому региону. При этом за фиксированную норму принимается значение в 6%. Оно иногда снижается даже до 0%. Такое значение, как правило, назначается для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей. Срок действия патента может составлять от 1 до 12 месяцев.

Для вычисления полной стоимости суммы налога, требуемого для приобретения патента, следует проделать такие операции:

  1. Вычислить стоимость патента за 12 месяцев. Для этого понадобится установить размер потенциальной прибыли и ставку.
  2. Полученный результат останется поделить на количество месяцев в году и умножить на требуемое число месяцев, за которые идет действие патента.

Далее рассмотрим описанные операции на конкретном примере. Например, ИП осуществляет деятельность по грузоперевозкам в Москве. ИП планирует приобрести патент на срок в 3 месяца. Для транспортировки будут использоваться четыре автомобиля, которые обладают грузоподъёмностью 2 тонны.

Соблюдая вышеуказанную очередность расчета, рассчитаем цену на год на ПСН. Для этого потребуется узнать потенциальную прибыль. Указанный показатель прописан в первой статье патентной системы города Москвы. Он составляет 600 000 рублей на одну машину с грузоподъёмностью менее 3,5 тонн. С учётом того, что в приведенном примере использует четыре автомобиля, то итоговая сумма будет в 2 000 400 рублей.

Для индивидуальных предпринимателей в Москве используется нормированная ставка 6%. Это значит, что стоимость одного патента составит 36 000 рублей. Данный результат необходимо увеличить в четыре раза. Конечный результат будет в 144 000 рублей.

Остаётся определиться с размером стоимости патента, со сроком действия в три месяца. Для начала вычисляется ежемесячный размер налогового взноса, разделив 144 тыс. рублей на двенадцать. Полученный итог в 12 000 рублей умножаем на требуемое количество месяцев, т.е. на три. В результате получается, что стоимость трёхмесячного патента в Москве на автопарк из четырех автомобилей, осуществляющих грузоперевозки массой не более двух тонн, будет равняться 36 000 рублей.

Важно! Требуется помнить, что расходы на патент сопровождаются дополнительными затратами в виде обязательных страховых взносов в пенсионный фонд России и ФФОМС.

Как рассчитывается?

При изучении образца заполнения патента на грузоперевозки можно понять, что в нем содержатся сведения не только о выбранном направлении работы и о применяемых автомобилях, но и о стоимости данного документа.

Цена зависит от нескольких факторов:

  • потенциальная доходность от грузоперевозок;
  • установленная государственными властями ставка налога;
  • срок, на который оформляется документ.

Доходность может немного отличаться в разных регионах. Ставка процента равна 6 %. Местные власти любого региона имеют право снижать данный показатель, причем в некоторых регионах в рамках поддержки предпринимателей применяется нулевая ставка. Для расчета необходимо умножить потенциальный доход на ставку. После этого учитывается, на какое количество месяцев оформляется документ.

Как узнать стоимость патента на грузоперевозки в режиме онлайн?

Для повышения качества оказываемых услуг, федеральная налоговая служба готова предложить индивидуальным предпринимателям воспользоваться официальным сайтом компании для уточнения стоимости патента на грузоперевозки в 2020 году. При желании указанной услугой смогут воспользоваться и физические лица, которые планируют оформление ИП в ближайшем будущем.

Для этого потребуется зайти в раздел электронных сервисов, после этого перейти по ссылке в налоговый калькулятор для расчета стоимости патента. В нем требуется указать всю информацию для осуществления расчета. Она включает в себя:

  • год;
  • планируемый срок действия патента;
  • регион осуществления деятельности по грузоперевозкам;
  • в зависимости от выбранного региона понадобится уточнить численность населения в муниципальном образовании;
  • род бизнеса;
  • количество нанятых людей.

После этого останется кликнуть по окошку «рассчитать». В результате будет представлена стоимость патента, а также требуемый график погашения.

Виды налогообложения на грузоперевозки

О покупке патента на грузоперевозки стоит подумать заблаговременно, до регистрации статуса индивидуального предпринимателя. Дело в том, что в момент осуществления регистрации понадобится сообщить о способе внесения налогов. Для этого есть различные варианты, но при первоначальном отказе в выборе какого-либо конкретного, ФНС присвоит ОСНО.

Далее рассмотрим существующие виды налогообложения по грузоперевозкам:

  1. ОСНО – автоматически присваивается при постановке на статус ИП, если не будет сделан выбор другого типа. Отличается повышенной налоговой ставкой, а также сложностью в ведении документации. Для уплаты каждого типа налога понадобится предоставлять отдельную декларацию. При этом требуется платить налог за имущество, НДС, НДФЛ. Для правильного оформления отчётности понадобится владеть знаниями бухгалтерского учёта. Но при выборе ОСНО, ИП неограничен в уровне дохода, а также в количестве используемых для грузоперевозок единиц техники.
  2. УСН – для данного варианта предусмотрено налогообложение 6% или 15%, в зависимости от типа налоговой базы. Шестипроцентное обложение осуществляется на получаемую прибыль, а 15% начисляется на прибыль за вычетом понесенных индивидуальным предпринимателем расходов. Потребуется предоставить декларацию за отчётный год и КУДиР.
  3. ЕНВД – данный вид налогообложения может использоваться индивидуальными предпринимателями, если численность рабочего персонала не превышает 100 человек, и если число единиц техники в автопарке ограничивается 20 шт. При этом налог взимается в количестве 15% с вмененной прибыли. Она рассчитывается с учётом фактического и зафиксированного государством уровня для грузоперевозок в конкретном регионе. При этом декларация должна предоставляться ежеквартально.

Достоинства и недостатки ПСН

Приобретение патента на грузоперевозки индивидуальным предпринимателем в 2020 году сопровождается такими положительными моментами:

  1. С ИП снимается обязанность погашения следующих видов налогов: имущественный (на объекты, задействованные в бизнесе), НДС, НДФЛ и ФСС.
  2. Не понадобится составлять и сдавать налоговую декларацию.
  3. Можно приобрести патент на требуемый срок, исчисляемый месяцами одного календарного года.
  4. Понижается налоговая ставка на сотрудников.
  5. Для ведения бизнеса не потребуется использовать машины с контрольными кассовыми устройствами.

Из отрицательных моментов приобретения патента следует отметить такие факторы:

  1. Снизить размер страховых взносов при действующем ПСН не получится.
  2. Необходимость оформления книги о прибыли.
  3. Прибыль ограничивается 60 миллионами рублей, а количество рабочего персонала не должно превышать 15 человек.
  4. Для осуществления деятельности допускается занимать площадь размером не более 50 квадратных метров.

Узнать стоимость патента на грузоперевозки для ИП в 2020 году можно непосредственно в отделение налоговой службы или на официальном сайте. При этом необходимо иметь в виду, что в ближайшем будущем планируется полный переход на ПСН, что приведет к отказу от ЕНВД. Так что можно рассмотреть вариант по приобретению патента на грузоперевозки уже в этом году. А если вы только планируете заняться грузоперевозками с открытием статуса индивидуального предпринимателя, то сможете получить существенные льготы.

Можно ли заниматься грузоперевозками для ИП

Некоторые бизнесмены в связи с высокой конкуренцией в сфере перевозки грузов или пассажиров считают более выгодным для себя работать без регистрации. Однако это возможно только при очень небольших масштабах деятельности и до тех пор, пока не придётся встретится с представителями полиции или налоговой службы.

Грузоперевозки — доходный и конкурентный бизнес

Для того, чтобы предпринимательская деятельность имела хорошую перспективу, чтобы бизнес был успешен и продолжал развиваться, необходимо, чтобы грузоперевозки любым видом транспорта (водяным, воздушным или автомобильным) осуществлялись индивидуальным предпринимателем на законных основаниях.

Для оказания таких транспортных услуг нет необходимости получать какие-либо специальные разрешения или лицензии. Примером могут быть любые перевозки. Однако, несмотря на это, всё же существуют требования к оформлению документов (например, необходимо оформить путевый лист).

Важно! Индивидуальный предприниматель имеет право заниматься только такой деятельностью, код ОКВЭД которой у него официально зарегистрирован. Поэтому, если так не было сделано, ИП обязан внести соответствующие изменения в свои документы.

Можно сделать выбор между четырьмя видами систем налогообложения. Важно не только уменьшать предполагаемую налоговую нагрузку, но и учитывать требования, предъявляемые законодательством для того, чтобы оказывать услуги. Нужно учитывать особенности каждого из возможных вариантов и перейти на тот, который будет максимально выгоден.

Код вида деятельности (ОКВЭД) для перевозки грузов

Код ОКВЭД для грузоперевозок для ИП равен 60.24. Он охватывает любой тип предпринимательской деятельности с использованием грузовых автомобилей. Этот код не относиться к автобусному транспорту, а только к такому, который участвует в грузоперевозках.

Сколько налогов нужно платить

Виды налогов и их суммы определяются тем, на какой системе работает индивидуальный предприниматель. На общей системе необходимо заплатить подоходный налог и налог на добавленную стоимость. При УСН оплата осуществляется в соответствии с выбранным вариантом работы (6% с величины дохода или 15% с разницы между доходами и расходами).

Обратите внимание! При использовании патента или ЕНВД платят только установленную нормативами сумму.

Какие нужны документы

При поездке у водителя должен иметься оформленный путевой лист. Его должен предоставить заказчик.

Поскольку водитель может использовать собственный или арендованный автомобиль, то у него должны быть документы, которые подтверждают права на пользование и управление(водительские права, СТС, страховой полис, доверенность если ТС арендовано).

При проверке у индивидуального предпринимателя могут потребовать экспедиторский договор, если он был оформлен.

Важно правильно выбрать систему налогообложения

Возможны ли грузоперевозки на самозанятости

При ведении бизнеса, предприниматель стремится не только сделать его надёжным и прибыльным, но и делает всё возможное, чтобы росли его масштабы. До начала 2019 года для небольшого бизнеса было выгодно открытие в качестве индивидуального предпринимателя. Конечно, оставалась ещё возможность создать общество с ограниченной ответственностью, но в этом случае затраты на регистрацию и ведение деятельности были гораздо больше.

Обратите внимание! Начиная с 1 января 2019 года появилась возможность заниматься предпринимательской деятельностью, зарегистрировавшись в качестве самозанятого лица. Эта возможность является новой и пока ещё вызывает различные вопросы о том, как правильно зарегистрироваться и начать вести дела в таком статусе.

Деятельность самозанятых лиц регулируется законом № ФЗ-422. В нём указаны ограничения для тех, кто хочет использовать такую систему налогообложения, в том числе при грузоперевозках и фрахтовании. Вот некоторые из них:

  1. Занимаясь бизнесом такое лицо не имеет права нанимать работников.
  2. Самозанятые не обязаны платить отчисления в социальные фонды. У них отсутствует фиксированная выплата в Пенсионный фонд.
  3. При осуществлении услуг грузового такси (осуществления перевозок за плату в интересах третьих лиц), водитель обязан получить электронный чек об оплате онлайн, воспользовавшись соответствующим приложением (программа «Мой налог») на смартфоне.
  4. В таком статусе могут находиться лица, годовой доход которых не превосходит 2,4 миллиона рублей. Здесь рассматривается сумма, которая рассчитывается для календарного года.

Самозанятые имеют право выполнять грузоперевозки, но не должны при этом использовать наёмный труд.

Самозанятые, которые осуществляют транспортировку грузов, обязаны открыть и иметь при себе путевой лист. Его должен оформить заказчик. Такие лица платят небольшой налог, он различается в зависимости от того, кто является заказчиком:

  1. Если транспорт используется для юридического лица, то величина налога равна 6% от суммы оплаты.
  2. При работе с физическими лицами ставка будет меньше — теперь она составит 4%.

Индивидуальным предпринимателям разрешается проводить оформление самозанятости, чтобы перевезти грузы, не отказываясь от регистрации ИП.

ИП при оформлении должен правильно указать ОКВЭД